業(yè)務(wù)板塊Business
?為充分調(diào)動(dòng)和保護(hù)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，發(fā)揮政府性融資擔(dān)保準(zhǔn)公共服務(wù)功能，更好服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展，日前，云南省地方金融監(jiān)督管理局會(huì)同云南省財(cái)政廳，根據(jù)云南省實(shí)際制定出臺(tái)了《云南省政府性融資擔(dān)保再擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引（試行）》，限定了適用范圍、明確了盡職要求、細(xì)化了免責(zé)情形和問(wèn)責(zé)要求、規(guī)范了工作流程和工作職責(zé)。
詳情如下↓
云南省政府性融資擔(dān)保再擔(dān)保業(yè)務(wù)
盡職免責(zé)工作指引（試行）
第一章 總 則
?第一條 為建立健全政府性融資擔(dān)保盡職免責(zé)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)和保護(hù)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，發(fā)揮政府性融資擔(dān)保準(zhǔn)公共服務(wù)功能，更好服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）、《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)等七部門(mén)關(guān)于做好政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指引〉的通知》（財(cái)金〔2020〕31號(hào)）、《云南省政府性融資擔(dān)保 再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)暫行辦法》和《云南省容錯(cuò)糾錯(cuò)辦法（試行）》等法律法規(guī)和文件要求，結(jié)合工作實(shí)際，制定本指引。
?第二條 本指引所稱政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)、國(guó)有企業(yè)出資并實(shí)際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單由省財(cái)政廳會(huì)同省地方金融監(jiān)管局確認(rèn)。
?第三條 本指引所稱政府性融資擔(dān)保再擔(dān)保業(yè)務(wù)是指政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體的融資擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)。
?小微企業(yè)是指符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）規(guī)定的小型、微型企業(yè)，個(gè)體工商戶，還包括小微企業(yè)主，以及與前者規(guī)模相當(dāng)?shù)?、?jīng)其他政府機(jī)構(gòu)登記的非企業(yè)經(jīng)濟(jì)組織?！叭r(nóng)”主體是指經(jīng)工商登記的注冊(cè)地位于農(nóng)村區(qū)域（除地級(jí)及以上城市的城市行政區(qū)及其市轄建制鎮(zhèn)之外區(qū)域）企業(yè)，從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品加工、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通的企業(yè)，還包括農(nóng)戶、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，以及經(jīng)其他政府機(jī)構(gòu)登記的非企業(yè)經(jīng)濟(jì)組織。
?第四條 本指引所稱盡職免責(zé)是指政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展支小支農(nóng)融資擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)代償損失后，在確有追責(zé)必要的情形下，經(jīng)盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作部門(mén)和工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度履行職責(zé)，沒(méi)有以權(quán)謀私、濫用職權(quán)等違紀(jì)違法行為，應(yīng)當(dāng)免除其全部或者部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核扣分、經(jīng)濟(jì)懲處、行政處分、黨紀(jì)處分等責(zé)任。
?第五條 本指引適用對(duì)象為政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在支小支農(nóng)融資擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)中承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員，包括但不限于政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、評(píng)審委員會(huì)成員、直接辦理業(yè)務(wù)的部門(mén)負(fù)責(zé)人、管理人員和經(jīng)辦人員。
第二章 盡職要求
?第六條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)監(jiān)管要求，建立健全業(yè)務(wù)操作規(guī)程、項(xiàng)目評(píng)審、檔案管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急管理等內(nèi)部管理制度，明確盡職要求，做到履職盡責(zé)有章可依。
?第七條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度規(guī)定開(kāi)展業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)且對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)履行忠實(shí)和勤勉義務(wù)。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)涉及本人近親屬等具有利害關(guān)系的人員和機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)報(bào)告，自覺(jué)遵從回避原則。未主動(dòng)報(bào)告的，不適用盡職免責(zé)規(guī)定。
第三章 免責(zé)情形與問(wèn)責(zé)要求
?第八條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展支小支農(nóng)融資擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)，在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的前提下，年度融資擔(dān)保代償率未超過(guò)5%的，該年度發(fā)生的代償，不追究擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門(mén)管理人員的領(lǐng)導(dǎo)或者管理責(zé)任。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主管部門(mén)可以結(jié)合本地區(qū)實(shí)際工作需要，適當(dāng)放寬代償率容忍度。
?響應(yīng)政府號(hào)召積極開(kāi)展支小支農(nóng)融資擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的虧損，無(wú)法實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的，在落實(shí)盡職要求的前提下，不追究擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門(mén)管理人員的領(lǐng)導(dǎo)或者管理責(zé)任。
?第九條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度的前提下，經(jīng)認(rèn)定符合下列情形之一的政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)，可免除全部或者部分責(zé)任：
?（一）因重大疫情防控需要，按照政府要求，為服務(wù)疫情防控經(jīng)營(yíng)主體或者為受疫情影響嚴(yán)重的小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體提供融資擔(dān)保發(fā)生代償?shù)模?/span>
?（二）為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和防范化解風(fēng)險(xiǎn)，按照政府要求，對(duì)特定對(duì)象進(jìn)行政府扶持的政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，依法依規(guī)辦理仍出現(xiàn)代償或者損失的；
?（三）因重大災(zāi)難或者突發(fā)變故、國(guó)家重大政策調(diào)整等不可抗力因素造成債務(wù)人發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失，導(dǎo)致發(fā)生代償?shù)模?/span>
?（四）債務(wù)人、債務(wù)人實(shí)際控制人或與債務(wù)人經(jīng)營(yíng)相關(guān)的股東、合伙人等因刑事犯罪，導(dǎo)致發(fā)生代償，工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取積極措施減少損失的；
?（五）因市場(chǎng)原因、政策變動(dòng)、不可抗力因素等原因?qū)е碌仲|(zhì)押物降價(jià)并采取積極措施后，仍造成代償或者損失的；
?（六）擔(dān)保貸款本金70%以上還清、僅因少量欠款欠息造成發(fā)生代償，相關(guān)工作人員無(wú)違規(guī)違紀(jì)行為，并已采取積極措施追償?shù)模?/span>
?（七）對(duì)已經(jīng)發(fā)生代償?shù)谝?guī)定期限內(nèi)，經(jīng)過(guò)積極追索收回70%以上代償金額的；
?（八）因工作調(diào)整等移交的存量擔(dān)保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)接管工作人員在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)管理過(guò)程中無(wú)違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)接管工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取積極措施減少損失的；
?（九）參與業(yè)務(wù)集體決策的工作人員明確提出不同意見(jiàn)，經(jīng)事實(shí)證明該意見(jiàn)正確，且未被采納的；
?（十）在檔案或者業(yè)務(wù)流程中有記錄，或者有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對(duì)意見(jiàn)，或者對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見(jiàn)，但上級(jí)決策仍決定予以辦理，發(fā)生代償或者損失的；
?（十一）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患后難以及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)減少額度或者強(qiáng)化反擔(dān)保措施等緩釋風(fēng)險(xiǎn)，最終明顯降低代償額度的；
?（十二）法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責(zé)或者從輕處理情形的。
?第十條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，有以下情形之一的，不得免責(zé)，應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任：
?（一）機(jī)構(gòu)上級(jí)管理人員或者機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指使、教唆或者命令工作人員故意隱瞞事實(shí)或者違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的，該管理人員或者負(fù)責(zé)人即使未參與具體業(yè)務(wù)流程，仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者主要責(zé)任。工作人員對(duì)此明確提出異議的，不承擔(dān)責(zé)任；未明確提出異議的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)部分或者次要責(zé)任；
?（二）弄虛作假，與債務(wù)人、合作銀行、第三方機(jī)構(gòu)等惡意串通或者故意隱瞞真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況等騙取擔(dān)保的；
?（三）在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中索取或者接受經(jīng)濟(jì)利益的，或者向債務(wù)人亂收費(fèi)，變相增加債務(wù)人融資成本的；
?（四）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人信貸資金實(shí)際用途與合同約定用途不一致，或者債務(wù)人信貸資金用于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策限制或者禁止的項(xiàng)目及其他違法違規(guī)項(xiàng)目，或者債務(wù)人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件等風(fēng)險(xiǎn)，未及時(shí)采取積極措施，延誤時(shí)機(jī)，發(fā)生代償?shù)幕蛘邠p失擴(kuò)大的；
?（五）發(fā)生代償后，存在未按時(shí)履行催收義務(wù)等不作為情形，導(dǎo)致債權(quán)追償超過(guò)訴訟時(shí)效、喪失全部或者部分債權(quán)或者損失擴(kuò)大的；
?（六）因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作或者未勤勉盡職，在擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、資金流向等各種影響還款能力的風(fēng)險(xiǎn)因素的；
?（七）在抵質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)中，存在未按規(guī)定依法辦理抵質(zhì)押登記手續(xù)或者未按規(guī)定對(duì)抵質(zhì)押物進(jìn)行實(shí)地核查和權(quán)利憑證核查，或者惡意造成抵質(zhì)押物評(píng)估嚴(yán)重失實(shí)的；
?（八）在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，存在騙取擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或分擔(dān)資金等財(cái)政資金的；
（九）其他違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的行為。
?第十一條 特殊情形的問(wèn)責(zé)要求：
?（一）執(zhí)行盡職免責(zé)后，若有證據(jù)證明政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員存在故意隱瞞行為的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其追加責(zé)任認(rèn)定；
?（二）政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、相關(guān)管理人員和工作人員違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，不論是否已辭職、調(diào)離、提拔或者退休，仍應(yīng)當(dāng)按照本指引依法依規(guī)追責(zé)問(wèn)責(zé)。
第四章 盡職免責(zé)工作流程
?第十二條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作小組（以下簡(jiǎn)稱“工作小組”），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查、認(rèn)定和處置工作。工作小組由公司監(jiān)事會(huì)或者紀(jì)檢監(jiān)察負(fù)責(zé)人牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門(mén)參與（應(yīng)當(dāng)回避的人員除外），報(bào)董事會(huì)或者相同級(jí)別的決策機(jī)構(gòu)審議確定。涉及主要負(fù)責(zé)人盡職免責(zé)的，由履行出資人職責(zé)的主管單位、工作小組等共同組成調(diào)查組調(diào)查認(rèn)定。
?第十三條 盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職調(diào)查、盡職評(píng)議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。
?第十四條 發(fā)生代償損失后，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)開(kāi)展盡職調(diào)查。對(duì)相關(guān)工作人員的盡職免責(zé)處理，必須以開(kāi)展盡職調(diào)查和評(píng)議并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項(xiàng)檢查等檢查結(jié)論替代盡職調(diào)查、盡職評(píng)議和責(zé)任認(rèn)定。
?第十五條 盡職調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場(chǎng)方式，以及必要的談話、調(diào)查核實(shí)等現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行。
?第十六條 盡職調(diào)查結(jié)束后，工作小組應(yīng)當(dāng)開(kāi)展盡職評(píng)議并形成盡職評(píng)議報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況、業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況和被評(píng)議人日常經(jīng)辦業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)情況等，并對(duì)被評(píng)議人是否盡職給出明確的評(píng)議結(jié)論。
?第十七條 評(píng)議結(jié)論分為盡職、基本盡職、不盡職三類：
?（一）盡職是指按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度認(rèn)真履行職責(zé)的；
?（二）基本盡職是基本履行工作職責(zé)，但在辦理程序、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等方面仍需改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因的；
?（三）不盡職是指未按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度履行職責(zé)的。
?第十八條 形成盡職評(píng)議結(jié)論后，工作小組應(yīng)當(dāng)制作事實(shí)認(rèn)定材料，送被評(píng)議人簽字。被評(píng)議人拒不簽字且未在五個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面異議的，工作小組應(yīng)當(dāng)注明原因和送達(dá)時(shí)間，并作出書(shū)面說(shuō)明。被評(píng)議人在五個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面異議的，工作小組應(yīng)當(dāng)對(duì)其意見(jiàn)及證明材料等進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，若證明存在評(píng)議結(jié)論錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)重新評(píng)議；若不予采納，應(yīng)當(dāng)作出書(shū)面說(shuō)明。
?第十九條 工作小組應(yīng)當(dāng)以被評(píng)議人簽字確認(rèn)的事實(shí)認(rèn)定材料、書(shū)面說(shuō)明材料和評(píng)議結(jié)論為依據(jù)，對(duì)被評(píng)議人作出責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交本機(jī)構(gòu)董事會(huì)或者董事會(huì)授權(quán)的決策機(jī)構(gòu)審議確定，未設(shè)立董事會(huì)的由相同級(jí)別的決策機(jī)構(gòu)審議確定；涉及主要負(fù)責(zé)人盡職免責(zé)的，責(zé)任認(rèn)定報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交股東會(huì)審議確定，未設(shè)立股東會(huì)的提交履行出資人職責(zé)的主管單位審議確定。
?對(duì)責(zé)任認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任；對(duì)責(zé)任認(rèn)定為基本盡職的，可酌情減免責(zé)任；對(duì)責(zé)任認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度要求，啟動(dòng)責(zé)任追究程序。
?第二十條 責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)當(dāng)在政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部公示，并以書(shū)面形式告知被評(píng)議人及其所在部門(mén)，主要負(fù)責(zé)人責(zé)任認(rèn)定結(jié)果報(bào)告同級(jí)融資擔(dān)保監(jiān)督管理部門(mén)和相關(guān)部門(mén)。
?第二十一條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)安排具體部門(mén)負(fù)責(zé)盡職免責(zé)工作檔案的管理，客觀、全面地記錄調(diào)查、評(píng)議、認(rèn)定過(guò)程和結(jié)果，并將相關(guān)材料存檔。
第五章 附 則
?第二十二條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照國(guó)家和融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，參照本指引制定機(jī)構(gòu)內(nèi)部盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則，并報(bào)同級(jí)融資擔(dān)保監(jiān)督管理部門(mén)和履行出資人職責(zé)的主管單位。
?第二十三條 融資擔(dān)保監(jiān)督管理部門(mén)和履行出資人職責(zé)的主管單位，根據(jù)工作職責(zé)，對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盡職免責(zé)工作開(kāi)展監(jiān)督檢查。
?第二十四條 本指引由省地方金融監(jiān)管局、省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
?第二十五條 本指引自2023年1月1日起實(shí)施，有效期至2025年12月31日。
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